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发表于 2021-2-2 20:33:39 | 查看: 15| 回复: 0
  东安信息港
  中国兵器集团的发动机业务“扩容”。9月20日晚间,东安动力(600178.SH)发布公告称,该公司及控股股东中国长安拟收购哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司(简称东安汽发)合计30%股权,其中东安动力受让东安汽发19.64%股份,作价20.6亿元。
  中国产业经济信息网财经频道研究发现,从股权机构看,东安汽发70%股权为内资股,30%股权为外资股。其中,中国长安直接持有东安汽发19%股权,东安动力持有东安汽发36%股权,中国长安为东安动力控股股东,因此中国长安直接和间接合计持有东安汽发55%股权,中国长安为东安汽发的控股股东。中国兵装持有中国长安100%股权,中国兵装为东安汽发的实际控制人。此外,哈尔滨航空工业集团(简称哈航集团)持有东安汽发15%股权。
  本次交易中,东安汽发股东三菱商事、三菱自动车、马中投资拟转让三方合计持有东安汽发30%股权;东安汽发股东哈航集团放弃优先购买权,东安动力、中国长安拟按照持有东安汽发的股权比例行使优先购买权,东安动力、中国长安拟受让的股权比例分别为19.64%、10.36%,交易方式为现金购买。
  本次交易完成后,东安动力将持有东安汽发55.64%的股权,按照会计规则可实现并表。根据中国长安与交易对方签订的《哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司股权转让合同》,如因任何原因而导致《支付现金购买资产协议》未能实施的,交易对方与中国长安一致同意,由中国长安购买东安动力未能购买的东安汽发19.64%股权。
  2020年4月30日为评估基准日,根据天健华衡出具的《资产评估报告》,东安汽发股东全部权益收益法下的评估值为327256.10万元,资产基础法下的评估值为328918.92万元;评估结论采用资产基础法评估结果,即为328918.92万元。按照东安汽发19.64%的股权计算,交易标的的评估值为64599.68万元。交易各方经过充分协商,并参考该评估价值,商定东安汽发19.64%股权本次交易作价为15712.00万元,加上可能需要承担的额外税金4888.77万元,东安动力的实际交易成本不超过20600.77万元。
  照此推算,中国长安和东安动力收购东安汽发30%股权的总成本将达到31467.57万元,即31.47亿元。
  据计算,东安汽发的资产总额、资产净额及营业收入均超过东安动力相应指标的50%,根据《重组管理办法》第十二条和第十四条的规定,本次交易构成重大资产重组。本次交易为现金收购,根据《重组管理办法》相关规定,本次交易无需提交中国证监会审核。
  中国产业经济信息网财经频道注意到,东安动力、东安汽发在本次交易近一个会计年度(2019年度)在中国境内的营业收入均已超过4亿元且合计超过20亿元人民币,达到《国务院关于经营者集中申报标准的规定》所规定的关于经营者集中申报的标准,因此本次交易需向国家市场监督管理总局进行经营者集中反垄断申报,未通过申报,则本次交易不得实施。东安信息港
  从主营业务看,东安动力是中国具有自主研发能力的大型独立汽油发动机生产企业,主营业务为汽车发动机及其零部件的生产、销售及其相关服务。2019年,该公司在国六排放法规实施后,凭借产品先发优势快速占领市场,全年销售国六发动机10.85万台,销量占比43.96%;同时,上市公司全年销售发动机24.68万台,同比增加46.07%,在六家独立汽油发动机企业中的排名上升至第二位。
  2019年年末,东安动力总资产为396539.83万元、净资产为188302.27万元,东安汽发总资产为497797.59万元、净资产为303216.73万元,分别占上市公司总资产、净资产的比例为125.54%、161.03%。2019年度,上市公司实现营业收入193922.62万元,东安汽发实现营业收入159997.70万元,占上市公司营业收入的比例为82.51%。

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